LiquiditätsplanungLiquiditätsplanung bedeutet die Planung der zukünftigen Kontoentwicklung. Die Ausgangsbasis sind die vom Unternehmer erstelltenPlanzahlen. Sie werden unter Berücksichtigung von Zahlungszielen in die Liquiditätsplanung eingebaut.Das Ziel der Liquiditätsplanung ist es, die zukünftige Kontoführung so zu gestalten, dass immer ausreichend flüssige Mittel vorhanden sind, um allen Verpflichtungen fristgerecht nachkommen zu können. Dabei ist die Kostenseite relativ leicht zu erfassen, da der Termin für die Bezahlung der Kosten vom Unternehmen selbst bestimmt und beeinflusst wird: zur Erledigung des Auftrages wurde Material bestellt, damit ist für die Liquiditätsplanung bekannt, mit welchem Zahlungsziel die Bezahlung in welcher Höhe erfolgen muss. Die Personalkosten und der Termin, an dem sie überwiesen werden, stehen ebenfalls fest. Die Einnahmeseite ist naturgemäß schwieriger zu planen, da die Zahlungen von Auftraggebern ausgelöst werden und damit außerhalb des Einflussbereiches des planenden Unternehmens liegt. Hier kann nur mit Erfahrungswerten gearbeitet werden. Wichtig ist, dass alle betrieblichen Abläufe, die zu einem Geldfluss führen, in der Liquiditätsplanung erfasst werden. Auf der Ausgabenseite gehören dazu auch nicht regelmäßige Aufwendungen wie z.B. das Budget für die Werbemaßnahme und das geplante Projekt zurUnternehmenssicherheit oder die Jahresprämie für Versicherungen. |
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